SCI Библиотека

Статья посвящена обзору научных публикаций по противодействию отмыванию денег (ПОД). Предметом исследования является систематизация экономических явлений и процессов, раскрывающих роль финансового сектора в противодействии отмыванию преступных доходов (ОД). Основная цель статьи состоит в установлении научных аргументов за и против обременения финансовых организаций антиотмывочными мерами, выявлении малоисследованных аспектов в тематике публикаций и акцентировании внимания на их решении. В базах электронных библиотек e-library, ResearchGate, Academia проведен систематический обзор публикаций по ПОД с акцентом на специфические особенности различных финансовых и нефинансовых институтов. После изучения публикаций были определены их основные темы: деньги как главный ресурс теневой экономики, схемы отмывания денег, среда ОД, роль банков в ОД. Затем роль банков была изучена углубленно путем контентного анализа публикаций, указанных в ссылках отобранных источников. Установлены основные направления, в которых движутся ученые, работающие над этой темой, а также пробелы в исследованиях, которые могут быть устранены в будущих научных работах. Отмывание денег осуществляется в банковском секторе, иные секторы финансовой системы и нефинансовые виды деятельности используются преступниками для подготовки документов, скрывающих незаконное происхождение активов. Статья раскрывает перспективное направление исследований, обусловленное недостаточностью научных публикаций по проблеме установления адекватных мер воздействия со стороны регулирующих органов к физическим лицам и банкам за несоблюдение антиотмывочных норм, позволяющих соблюдать баланс между строгостью наказания (в целях профилактики будущих нарушений) и сохранением стабильности бизнес-процессов в банках (в целях укрепления репутации банковской системы).

В статье исследуется путь развития правового регулирования расходов бюджетов c целью капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности, осуществляемых посредством бюджетных инвестиций. Установлено, что взаимосвязанные изменения российского бюджетного законодательства привели к объединению всех бюджетных инвестиций c целью капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности в самостоятельную разновидность бюджетных ассигнований. Согласно устоявшемуся в науке финансового права подходу, механизм реализации расходов бюджетов, входящих в данную разновидность ассигнований, следует рассматривать в качестве одной из форм расходов бюджетов. На основе обозначенной тенденции развития правовой регламентации осуществления бюджетных инвестиций c целью капитальных вложений в объекты государственной (муниципальной) собственности автором исследования сформулировано предложение по усовершенствованию действующих положений бюджетного законодательства Российской Федерации. Рекомендуется изменить редакцию положений, определяющих состав бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг (выполнение работ). Отмечается, что современное состояние специальных законодательных положений, посвященных осуществлению бюджетных инвестиций в объекты государственной (муниципальной) собственности, позволяет определить состав одноименных ассигнований без дополнительных уточнений в общем перечне бюджетных ассигнований. Внесение предлагаемых изменений позволит более четко разграничить области применения отдельных форм расходов бюджетов. Автором статьи также осуществлен анализ сформулированной на уровне федеральной исполнительной власти инициативы
исключения осуществления бюджетных инвестиций в объекты государственной (муниципальной) собственности из числа самостоятельных разновидностей бюджетных ассигнований. Выявлены существенные недостатки реализации данного предложения в проекте кодифицированного акта, призванного регулировать бюджетные отношения в Российской Федерации.